往来款管理制度，往来款管理制度包括哪些

大家好，今天小编关注到一个比较有意思的话题，就是关于往来款管理制度的问题，于是小编就整理了3个相关介绍往来款管理制度的解答，让我们一起看看吧。

往来结算是什么意思？

意思是企业与企业之间有买方和卖方、有付款和收款，双方核对往来业务，确认无误后支付款项。

行政事业单位出具收据以证明付款人、收款人之间在行政事业单位提供业务范围内进行资金往来结算行为。

往来结算

经济术语

往来结算是指企业在生产经营、资金运作过程中形成的企业内、外单位及 个人的财务

往来结算包括：应收应付账款、其他应收应付款、专项应付款、预收预付款等。办理往来结算，建立清算制度。现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部不能办理转账手续的单位和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项，要及时催收结算；应付、暂收款项，要抓紧清偿。对确实无法收回的应收账款和无法偿还的应付账款，应查明原因，按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业，要核定备用金定额，及时办理领用和报销手续，加强管理。对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项，要建立清算手续制度，加强管理，及时清算。

往来结算款是指在预算执行过程中，上下级财政部门之间发生的往来结算款项。在总预算会计中，各级财政部门为了核算与上级财政部门往来款项的借入，归还或转帐情况，应设置资金来源类“与上级往来”科目。

该科目收方记借入数；付方记归还数或转作“上级补助收入”数，平时收方余额反映尚未归还数。

什么是往来帐？

就是公司与供应商和客户之间的贸易往来,记录公司应付供应商多少款,应收客户多少款的账目. 它也是明细帐的一种.

1、在当今市场经济条件下，企业为了开展经济业务活动，务必产生一些欠人和人欠的经济业务，所以企业的财务部门必须按照企业会计制度的有关规定，设置往来账进行反映和核算。

2、反映欠人的往来账有“应付帐款”、“预收帐款”、“其他应付款”、“其他应交款”等；反映人欠的往来账有“应收帐款”、“其他应收款”、“预付帐款”等。

3、对这些往来账，你可以用三栏式活页账登记，因为业务不多，有什么样的往来就设什么样的明细帐了。

银行往来款如何记账？

银行往来款的记账主要是指处理与银行间的资金流动，包括账户之间的转账、存取款等操作。以下是一种基本的银行往来款记账方法：

1. 银行存款记账：

   借：银行存款（资产类科目）

   贷：往来款（往来款是负债类科目）

2. 银行取款记账：

   借：往来款（往来款是负债类科目）

   贷：银行存款（资产类科目）

银行往来款的记账需要按照以下步骤进行：

首先，将银行往来款作为资产账户记录在总账中。每次收到或支付款项时，将其记录在银行往来款账户的借方或贷方。

同时，根据具体情况选择相应的科目进行记账，如收到款项可记在现金账户，支付款项可记在应付账款账户。记账时需注明日期、金额、对方单位或个人的名称以及相关摘要信息。

最后，定期对银行往来款进行对账，确保账目准确无误。

到此，以上就是小编对于往来款管理制度的问题就介绍到这了，希望介绍关于往来款管理制度的3点解答对大家有用。